Solo il 30% delle famiglie italiane trasferisce il patrimonio con successo alla generazione successiva, secondo i dati GA-Alliance riportati da Forbes.it nel 2026. Il restante 70% vede i propri beni dissolversi in conflitti, cattiva gestione o tasse inattese. Qui trovi una mappa chiara degli strumenti disponibili, dei rischi reali e dei primi passi per pianificare il trasferimento di quello che hai costruito.
In sintesi
- Solo il 30% delle famiglie supera con successo il passaggio generazionale (Forbes.it/GA-Alliance, 2026): il 70% fallisce per conflitti, dispersione o cattiva governance.
- Soltanto il 12% degli italiani redige un testamento (dati Archivi Notarili/Banca del Piemonte): il silenzio non è neutralità, è una scelta che decide la legge al posto tuo.
- Ogni anno in Italia si aprono circa 200.000 procedimenti giudiziari per liti ereditarie (Teleborsa, 2026): la guerra familiare ha un costo economico e relazionale misurabile.
- L’imposta di successione italiana è tra le più basse d’Europa — il vero costo è il capital gain sulle plusvalenze latenti degli asset ereditati.
- Strumenti come il patto di famiglia, il trust e la holding sono utili solo dentro una strategia complessiva: da soli, senza governance, possono creare più problemi di quanti ne risolvano.
Cos’è il passaggio generazionale del patrimonio (e perché non è solo una questione di testamento)
Il passaggio generazionale del patrimonio è il processo — pianificato o accidentale — con cui la ricchezza accumulata nel corso di una vita viene trasferita alla generazione successiva. Non è sinonimo di successione ereditaria, anche se i due concetti si sovrappongono. Capire la differenza è il primo passo per non delegare tutto a ciò che la legge prevede in automatico.
Successione ereditaria e passaggio generazionale: due concetti diversi
La successione ereditaria è un fatto giuridico: la procedura che si apre alla morte di una persona e regola il trasferimento dei beni secondo il Codice Civile o le disposizioni di un testamento. È un evento puntuale, gestito con atti notarili e dichiarazioni fiscali.
Il passaggio generazionale è qualcosa di più ampio. Comprende la successione, ma include anche tutte le decisioni che si prendono in vita: le donazioni, la strutturazione delle quote societarie, la scelta di strumenti come il trust o la polizza vita, la governance familiare, la formazione degli eredi. Un passaggio generazionale ben fatto inizia decenni prima della morte — e l’assenza di pianificazione non è una scelta neutra: è una scelta che delega alla legge e al caso le decisioni più importanti.
La distinzione diventa concreta con un esempio. Una famiglia con un appartamento, un conto deposito e un portafoglio di fondi comuni ha una successione gestibile in pochi mesi. Ma se quell’appartamento vale tre volte il costo d’acquisto, se i fondi sono intestati solo a uno dei coniugi, se due figli hanno aspettative diverse sul patrimonio, il trasferimento patrimoniale diventa un problema che nessun atto notarile risolve da solo.
Quanti soldi cambieranno mano in Italia nei prossimi 20 anni
Il tema non riguarda solo i grandi patrimoni. A livello globale, secondo il Capgemini Wealth Report 2025, nei prossimi 20 anni cambieranno mano circa 80 trilioni di dollari di ricchezza accumulata dalle generazioni del dopoguerra. In Italia, dove circa l’80% delle imprese è a conduzione familiare e il 70% di queste affronta o dovrà affrontare una successione (dati Forbes.it), la posta in gioco è alta.
La famiglia media italiana — un appartamento di proprietà, qualche conto corrente o deposito, magari un fondo pensione o una polizza vita — possiede un patrimonio che può valere da centinaia di migliaia a oltre un milione di euro. Trasferirlo in modo efficiente, senza conflitti e senza perdite fiscali evitabili, non è un tema da ricchi: è un tema di pianificazione finanziaria accessibile a chiunque abbia qualcosa da trasferire.
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I rischi che nessuno ti dice: dispersione, conflitti e tasse nascoste
Il motivo per cui la maggior parte delle famiglie non pianifica non è l’ignoranza dei rischi: è la tendenza a posticipare un tema che sembra lontano e scomodo. Il costo di questo rinvio è concreto e misurabile.
💡 Nota: Le informazioni presenti in questo articolo sono a scopo educativo e non costituiscono formazione fiscale o legale personalizzata. Ogni situazione patrimoniale è diversa: rivolgiti a professionisti qualificati per valutare il tuo caso specifico.
Il rischio dispersione: quando gli eredi non sanno gestire quello che ricevono
Il dato più citato sul tema — che il 90% dei patrimoni scompare entro tre generazioni — viene spesso attribuito al Williams Group, una società americana che ha condotto ricerche nell’ambito negli anni Novanta. Quel dato non ha una fonte accademica verificabile: va usato come cornice narrativa, non come statistica precisa.
Il dato verificato e più recente è altrettanto pesante: secondo i dati GA-Alliance riportati da Forbes.it nel 2026, solo il 30% delle famiglie riesce a preservare e trasferire il patrimonio in modo efficace attraverso le generazioni. Il 70% fallisce — e le cause principali non sono fiscali. Sono umane: eredi impreparati a gestire asset finanziari complessi, immobili non mantenuti, investimenti liquidati in fretta per risolvere litigi.
La dispersione patrimoniale non avviene di colpo. Avviene gradualmente, una decisione sbagliata alla volta: l’erede che vende l’appartamento perché non riesce a gestire l’affitto, quello che liquida il portafoglio azionario al primo ribasso del mercato, quello che non capisce perché la polizza vita è strutturata in un certo modo. La preparazione degli eredi — culturale, finanziaria, relazionale — è parte integrante di un trasferimento di ricchezza ben fatto.
I conflitti tra eredi e la quota legittima: come nasce la guerra familiare
Ogni anno in Italia si aprono circa 200.000 procedimenti giudiziari per liti ereditarie, secondo i dati Teleborsa del 2026. La causa più frequente non è la malafede: è l’assenza di comunicazione preventiva e di un testamento chiaro.
Il Codice Civile italiano protegge i cosiddetti “legittimari” — coniuge, figli e, in assenza di figli, ascendenti — attraverso la quota di legittima: una quota del patrimonio che nessun testamento può sottrarre loro. Se un padre lascia tre figli e assegna la casa al primogenito senza considerare la quota spettante agli altri due, la successione diventa immediatamente impugnabile. Il conflitto nasce qui: non dalla malvagità degli eredi, ma dalla mancanza di pianificazione.
Il caso più frequente nei forum legali italiani è l’immobile indiviso: un fratello ci abita, l’altro vuole vendere. La comunione ereditaria — la comproprietà forzata su un bene che non si riesce a dividere — è la forma più comune di guerra familiare silenziosa. Può durare anni, consumare risorse in spese legali e danneggiare i rapporti per generazioni.
L’imposta che pesa di più non è quella di successione (ma il capital gain)
L’imposta di successione italiana è tra le più basse d’Europa. Per coniugi e figli, l’aliquota è del 4% sul valore che eccede la franchigia di 1 milione di euro per ciascun erede (ai sensi del D.Lgs. 346/1990). Per fratelli e sorelle, è del 6% sulla quota che eccede i 100.000 euro di franchigia. Per altri soggetti, l’aliquota sale all’8% senza franchigia.
Questi numeri rendono l’imposta di successione un costo gestibile per la maggior parte delle famiglie italiane. Il costo nascosto che sorprende molti eredi è diverso: è il capital gain — la tassazione delle plusvalenze latenti sugli asset che vengono venduti dopo l’eredità.
Un portafoglio di fondi comuni acquistato vent’anni fa a 50.000 euro, che oggi vale 200.000 euro, ha una plusvalenza latente di 150.000 euro. Se l’erede decide di liquidarlo, quella plusvalenza sarà tassata al 26% (l’aliquota standard sulle rendite finanziarie), generando un’imposta di 39.000 euro. Questo costo non dipende dall’imposta di successione: dipende dalla struttura degli asset ereditati e dalla strategia di uscita. Pianificare significa anche ragionare su quali asset conviene trasferire, come e quando.
Vale anche ricordare che nel 2025 l’Agenzia delle Entrate ha introdotto la procedura di autoliquidazione dell’imposta di successione tramite modello F24 (circolare n. 3/E del 16 aprile 2025), semplificando gli adempimenti ma non cambiando le aliquote.
Gli strumenti giuridici e finanziari per il passaggio generazionale
Esistono diversi strumenti per pianificare il trasferimento del patrimonio, ognuno con vantaggi, limiti e costi specifici. Nessuno di questi strumenti è universalmente “il migliore”: la scelta dipende dalla composizione del patrimonio, dalla struttura familiare e dagli obiettivi che si vogliono raggiungere.
| Strumento | A chi serve | Vantaggio principale | Limite principale |
|---|---|---|---|
| Testamento olografo | Chiunque | Nessun costo, flessibile | Esposto a contestazioni formali |
| Testamento pubblico | Chi vuole certezza giuridica | Registro nazionale, riduce rischi impugnazione | Costo notarile (500–2.000 €) |
| Donazione in vita | Chi vuole anticipare il trasferimento | Riduce l’asse ereditario tassabile | Collazione e rischio lesione legittima |
| Patto di famiglia | Imprenditori con quote societarie | Blindatura definitiva, eredi liquidati subito | Richiede liquidità immediata |
| Polizza vita | Chi vuole garantire liquidità agli eredi | Fuori dall’asse ereditario, non tassata | Non risolve la governance degli altri asset |
| Trust | Patrimoni complessi, eredi minori | Separazione giuridica del patrimonio | Costoso, solo per situazioni specifiche |
| Holding / società semplice | Patrimoni significativi con più eredi | Rinvio tassazione plusvalenze, governance | Costi gestionali, inadatta a piccoli patrimoni |
Elaborazione Metaskill su dati pubblici — D.Lgs. 346/1990, Codice Civile, legge n. 55/2006
Il testamento: lo strumento base da cui non si può prescindere
Il testamento è lo strumento minimo irrinunciabile. Eppure, secondo i dati degli Archivi Notarili e della Banca del Piemonte, solo il 12% degli italiani ne ha uno. Chi muore senza testamento — in termini tecnici “ab intestato” — lascia che sia il Codice Civile a decidere come distribuire il patrimonio tra gli eredi legittimi. E quella distribuzione potrebbe non corrispondere affatto alle proprie intenzioni.
Esistono tre forme principali di testamento: quello olografo (scritto interamente a mano, datato e firmato, senza necessità del notaio), quello pubblico (redatto davanti a un notaio con due testimoni) e quello segreto (consegnato al notaio in busta chiusa). Il testamento olografo è il più usato perché non ha costi notarili, ma è anche quello più esposto a contestazioni: un’impugnazione può basarsi su vizi formali (mancanza di data, testo non scritto interamente a mano) o su questioni di capacità del testatore.
Il testamento non può violare la quota di legittima spettante ai legittimari: qualunque disposizione che la comprima è impugnabile entro dieci anni dall’apertura della successione. Questo significa che un testamento va scritto conoscendo le quote minime garantite dalla legge, non ignorandole.
La donazione in vita: vantaggi, rischi e la riforma 2026 sulla circolazione degli immobili
La donazione in vita permette di anticipare il trasferimento del patrimonio, con due vantaggi principali: riduce il patrimonio su cui si calcola l’imposta di successione e consente di stabilire subito chi riceve cosa. Ma comporta rischi che molti sottovalutano.
Il principale è la collazione: quando si apre la successione, le donazioni ricevute in vita da ciascun erede vengono conteggiate come anticipazione sulla quota spettante. Chi ha già ricevuto di più durante la vita del donante riceverà di meno alla morte. Questo meccanismo genera spesso sorprese — e conflitti — al momento della divisione finale.
C’è poi la questione della lesione della quota legittima: una donazione che ha compresso i diritti di un legittimario è impugnabile con l’azione di riduzione per un periodo di vent’anni dalla donazione. Questo rende gli immobili donati difficilmente commerciabili per chi li acquista: la banca che finanzia l’acquisto sa che potrebbe arrivare un legittimario a rivendicare l’immobile.
Nel 2026, il quadro normativo sugli immobili donati si è evoluto grazie all’attuazione delle riforme avviate con il decreto legislativo di riforma del Codice Civile: la circolazione degli immobili oggetto di donazione è stata resa più sicura attraverso meccanismi di tutela degli acquirenti in buona fede, anche se la materia resta tecnica e richiede sempre verifica caso per caso con un notaio.
Il patto di famiglia: lo strumento per chi ha un’azienda da trasferire
Il patto di famiglia (introdotto dalla legge n. 55/2006) è pensato per chi possiede un’impresa o quote societarie e vuole trasferirle a uno o più discendenti senza aspettare la successione. Consente di “blindare” il trasferimento: gli altri legittimari partecipano all’atto e rinunciano definitivamente all’impugnazione futura, in cambio di una liquidazione immediata della loro quota di legittima in denaro o in altri beni.
Il vantaggio è la certezza: il successore nell’impresa sa di poter gestire senza il rischio di contestazioni future da parte dei fratelli. Lo svantaggio è il costo: la liquidazione degli altri legittimari deve avvenire subito, il che richiede liquidità che molti imprenditori non hanno al momento della firma.
Il patto di famiglia è inutile se non c’è un’azienda o quote societarie da trasferire: non si usa per il patrimonio immobiliare o finanziario generico. Ed è inutile senza una governance chiara: trasferire le quote non risolve il problema se i figli non sanno come prendere decisioni insieme.
Trust e polizza vita: quando servono davvero e quando sono un eccesso
Il trust è uno strumento anglosassone recepito dall’ordinamento italiano tramite la Convenzione dell’Aja del 1985. Consente di separare giuridicamente un patrimonio — immobili, liquidità, quote societarie — affidandolo a un trustee (gestore), che lo amministra nell’interesse di beneficiari designati secondo regole stabilite nell’atto istitutivo.
Il trust è utile in situazioni specifiche: eredi minori o con disabilità che non possono gestire direttamente i beni, patrimoni complessi da governare nel tempo, situazioni in cui si vuole vincolare la destinazione del patrimonio (per esempio, che un immobile non venga venduto per vent’anni). Non è uno strumento per evadere le imposte: la giurisprudenza italiana considera i trust “sham” (simulati) fiscalmente irrilevanti. Usarlo senza una reale finalità di governance patrimoniale è costoso e rischioso.
La polizza vita, invece, è uno strumento più semplice e accessibile. I capitali liquidati da una polizza vita ai beneficiari designati non entrano nell’asse ereditario e non sono soggetti all’imposta di successione. Questo la rende utile per garantire liquidità immediata agli eredi — per esempio, per pagare le spese di successione o per liquidare la quota spettante a un legittimario senza vendere un immobile.
Holding e società semplice: strumenti utili solo dentro una strategia
La holding familiare e la società semplice (utilizzata spesso per detenere immobili o un portafoglio finanziario) offrono vantaggi fiscali e di governance, ma solo se inseriti in una strategia complessiva e con una gestione attiva.
Il vantaggio della società semplice per detenere un portafoglio finanziario è che le plusvalenze realizzate dalla società sono tassate al 26% solo quando vengono distribuite ai soci, non al momento della realizzazione: questo permette di reinvestire l’intera plusvalenza lorda e rinviare l’imposta. Ma i costi di gestione, la complessità contabile e il rischio di perdere i benefici se la struttura non viene mantenuta correttamente rendono questi strumenti adatti solo a patrimoni di dimensioni significative.
Il ruolo del consulente finanziario indipendente nella pianificazione del passaggio
Il passaggio generazionale è per definizione un problema interdisciplinare: coinvolge il diritto civile (testamenti, donazioni, legittima), il diritto tributario (imposte di successione, capital gain, agevolazioni), la pianificazione finanziaria (asset allocation, liquidità, struttura degli investimenti) e la governance familiare (chi decide cosa, come si risolvono i conflitti). Nessuna singola figura professionale copre tutto questo da sola.
Perché non basta il notaio o l’avvocato: serve visione integrata
Il notaio è indispensabile per gli atti giuridici: rogita il testamento pubblico, il patto di famiglia, le donazioni, le compravendite. L’avvocato è necessario quando ci sono conflitti da risolvere o azioni legali da intraprendere. Il commercialista gestisce la fiscalità e gli adempimenti tributari.
Nessuna di queste figure ha per mandato la visione integrata del patrimonio familiare nel lungo periodo. Il notaio redige l’atto che gli viene chiesto: non ti dice che quell’atto potrebbe creare un problema fiscale che non hai considerato, o che la struttura che stai scegliendo non è allineata con i tuoi obiettivi di lungo periodo. Il commercialista ottimizza il carico fiscale dell’anno in corso: non ti dice come strutturare il patrimonio per minimizzare le imposte di successione tra vent’anni.
Il consulente finanziario indipendente — che lavora senza conflitti di interesse legati alla vendita di prodotti finanziari — può essere il coordinatore di questo processo. Non sostituisce il notaio o il commercialista, ma integra le competenze di questi professionisti in una strategia coerente.
Cosa fa concretamente un consulente nel processo di pianificazione successoria
In pratica, un consulente finanziario indipendente che lavora sul tema fa alcune cose specifiche.
Prima mappa il patrimonio in modo sistematico: chi possiede cosa, come è intestato, qual è il valore di mercato, qual è il costo fiscale. Questo è il punto di partenza senza il quale nessuna strategia è possibile.
Poi analizza il gap tra la situazione attuale e quella desiderata: cosa succederebbe se uno dei coniugi morisse domani? Chi erediterebbe cosa? Ci sarebbero conflitti tra eredi? Ci sarebbero problemi di liquidità per pagare le imposte o liquidare le quote? Questo esercizio — sgradevole ma necessario — è spesso la prima volta che una famiglia fa i conti con la propria situazione patrimoniale reale.
Infine, propone una strategia: quali strumenti usare, in quale ordine, con quali professionisti collaborare. E la aggiorna nel tempo, perché le leggi cambiano, i patrimoni cambiano, le famiglie cambiano.
Come iniziare oggi: i primi passi concreti per pianificare il passaggio generazionale
Pianificare non richiede di avere tutto chiaro fin dall’inizio. Richiede di iniziare — e di farlo con metodo.
Fotografa il patrimonio attuale: cosa hai, dove è, a chi è intestato
Il primo passo è la mappatura. Prendi un foglio — o un file Excel — e annota tutto: immobili (con valore stimato, data di acquisto, costo storico, intestazione), conti correnti e depositi (con saldo e intestazione), portafogli finanziari (con valore attuale e costo medio di carico), polizze vita (con beneficiario designato e capitale assicurato), quote societarie (con percentuale detenuta e valore stimato), eventuali debiti (mutui, finanziamenti).
Questo esercizio ha un valore immediato che va oltre la pianificazione successoria: ti dà una visione chiara della tua situazione patrimoniale. Molte famiglie scoprono in questo momento asset dimenticati, intestazioni non aggiornate, polizze vita con beneficiari sbagliati. Una guida pratica per costruire questa fotografia si trova nel bilancio familiare completo.
Parla con la tua famiglia prima che lo facciano i tribunali
Il secondo passo è la conversazione. La ricerca sul tema mostra che la causa principale dei conflitti ereditari non è l’avidità degli eredi: è l’assenza di comunicazione preventiva. I figli non sanno cosa si aspetta da loro, non conoscono il valore reale degli asset, non hanno discusso tra loro le aspettative reciproche.
Una conversazione familiare onesta — guidata se necessario da un professionista — su cosa c’è, come verrà distribuito, quali sono le aspettative, può prevenire anni di litigi. Non deve essere una sola conversazione: può essere un processo graduale, avviato quando il tema è lontano e gestito senza l’urgenza di una crisi.
Secondo i dati dell’Indagine sui bilanci delle famiglie italiane della Banca d’Italia, la ricchezza media delle famiglie italiane è concentrata in misura preponderante sugli immobili — un dato che rende ancora più rilevante il tema della pianificazione, visto che gli immobili sono gli asset più difficili da liquidare e dividere in caso di conflitto.
Il Master Consulente Indipendente ti forma sui passaggi generazionali.
I tre errori da evitare nell’approccio al passaggio generazionale
Primo errore: distribuire le quote societarie in parti uguali tra tutti i figli quando uno di loro entrerà nell’azienda e gli altri no. La parità matematica produce disuguaglianza decisionale: tre soci paritari non riescono a decidere nulla senza il consenso degli altri due, e chi gestisce l’azienda si trova bloccato da chi non la conosce. La soluzione non è favorire uno dei figli: è strutturare la governance in modo che chi gestisce abbia l’autorità per farlo e chi non gestisce riceva il valore economico della propria quota senza interferire nelle decisioni operative.
Secondo errore: fare donazioni importanti senza considerare la collazione e la lesione della legittima. Una donazione di 300.000 euro a un figlio, senza calcolare le quote spettanti agli altri, diventa un problema al momento della successione — o prima, se il donatario vende il bene donato e un fratello impugna la donazione.
Terzo errore: rinviare. Ogni anno senza un testamento è un anno in cui la legge decide al posto tuo. Ogni anno senza una strategia è un anno in cui il tuo patrimonio è esposto a rischi che avresti potuto gestire. La statistica del 12% di italiani con testamento è il risultato collettivo di milioni di decisioni individuali di rimandare.
Domande frequenti
Successione senza testamento: cosa succede se non ho figli?
In assenza di testamento e di figli, la legge italiana prevede che il coniuge superstite erediti l’intera eredità se non ci sono altri parenti entro il sesto grado. Se esistono genitori, fratelli o altri parenti, il patrimonio viene suddiviso tra il coniuge e questi ultimi secondo quote prestabilite dal Codice Civile. In assenza di coniuge e di discendenti, l’eredità va agli ascendenti (genitori, nonni) e ai collaterali. Solo in assenza di qualsiasi parente fino al sesto grado, l’eredità va allo Stato.
Mio fratello vuole vendere la casa ereditata, io no: cosa posso fare?
Sei in comunione ereditaria — una forma di comproprietà che non si può sciogliere unilateralmente. Se non si raggiunge un accordo, qualunque comproprietario può chiedere al tribunale lo scioglimento della comunione tramite divisione giudiziale. Il giudice può ordinare la vendita all’asta e dividere il ricavato proporzionalmente alle quote. È una procedura lunga e costosa: prima di arrivarci, vale la pena esplorare soluzioni negoziali, come l’acquisto della quota del fratello che vuole vendere da parte di chi vuole restare.
Quanto costa fare un testamento olografo?
Il testamento olografo non ha costi notarili: puoi scriverlo tu stesso a mano, su qualunque foglio, a condizione che sia scritto interamente a tua mano (non a macchina), datato e firmato. I costi sorgono quando viene pubblicato dopo la tua morte (il notaio deve pubblicarlo, con un costo che dipende dal numero di pagine) o se viene depositato preventivamente presso un notaio (costo variabile in base al notaio, generalmente tra 100 e 300 euro). Il costo più alto è quello della contestazione: se viene impugnato, le spese legali possono essere molto più alte di qualsiasi parcella notarile preventiva.
È possibile trasferire quote societarie ai figli senza pagare imposte?
In molti casi sì, almeno parzialmente. Il trasferimento di quote societarie mediante patto di famiglia, donazione o successione mortis causa beneficia di un’esenzione fiscale se il beneficiario si impegna a mantenere il controllo dell’impresa per almeno cinque anni (art. 3, co. 4-ter, D.Lgs. 346/1990). L’esenzione si applica solo se la partecipazione trasferita consente il controllo della società (in caso di S.p.A.) o rappresenta l’intera quota (in caso di S.r.l.). È uno dei pochi casi in cui la normativa italiana è davvero favorevole al trasferimento d’impresa tra generazioni.
Chi risponde dei debiti del defunto?
Gli eredi rispondono dei debiti del defunto in proporzione alle proprie quote ereditarie, con il proprio patrimonio personale se accettano l’eredità pura e semplice. Per evitare di rispondere dei debiti oltre il valore dell’attivo ereditato, puoi accettare con beneficio di inventario: una procedura che limita la responsabilità degli eredi al valore dei beni ricevuti. Il beneficio di inventario richiede una dichiarazione formale al tribunale entro tre mesi dalla conoscenza della successione (o entro un anno se l’erede è nel possesso dei beni ereditari).
Come si evitano le liti tra fratelli eredi?
La risposta pratica è la prevenzione: un testamento chiaro che esplicita le ragioni delle scelte (non solo la distribuzione), una o più conversazioni familiari in vita del testatore, e strumenti come il patto di famiglia per le quote aziendali. Quando i conflitti sono già in corso, la mediazione civile — obbligatoria per alcune materie, inclusa la divisione ereditaria — è spesso più veloce ed economica del giudizio. I mediatori specializzati in materia successoria possono aiutare a trovare accordi che il giudice non potrebbe ordinare, come soluzioni creative sulla gestione degli immobili indivisi.
Quanto costa pianificare un passaggio generazionale completo?
Dipende dalla complessità del patrimonio. Per una famiglia con un immobile, un conto corrente e qualche investimento, i costi si limitano alla redazione del testamento pubblico (da 500 a 2.000 euro dal notaio, secondo la complessità) e a qualche ora di consulenza con un professionista abilitato. Per un imprenditore con quote societarie, immobili, strumenti finanziari e più eredi, la pianificazione completa — con patto di famiglia, eventuale trust, strutturazione holding — può richiedere investimenti professionali nell’ordine di alcune migliaia di euro. Il confronto corretto non è con il costo della pianificazione, ma con il costo dell’assenza di pianificazione: decine o centinaia di migliaia di euro in imposte non ottimizzate, spese legali per liti ereditarie, valore patrimoniale perso.
Posso cambiare il mio testamento dopo averlo scritto?
Sì. Il testamento è revocabile e modificabile in qualsiasi momento finché il testatore ha capacità di intendere e di volere. L’ultimo testamento valido annulla i precedenti nelle parti incompatibili — o integralmente se lo dichiara espressamente. Per sicurezza, indica sempre nel nuovo testamento che si revocano tutti i precedenti. I testamenti depositati presso un notaio vengono registrati nel Registro Generale dei Testamenti tenuto dal Consiglio Nazionale del Notariato, il che rende più difficile che un testamento più recente passi inosservato.
